辽宁3月面授:金税三期+新准则+新申报表之申报实务指南
【主办单位】正保会计网校|正保会计网校辽宁服务中心
【培训时间】2018年03月22-23日(周四、周五)
【培训地点】沈阳市
【相关费用】非会员2980/人(含培训、资料及午餐费用) 购买>>
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温馨提示:索要课程大纲及详细安排请与正保会计网校·税务网校辽宁服务中心联系
【联系电话】024-66892810 传真:024-22598391
【受益对象】房地产开发公司董事长、主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员
【课程背景】
2017年12月29日,国家税务总局发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》在保持(A类,2014年版)年度纳税申报表总体构架前提下,一是删减合并报表4张,由41张报表调整为37张;二是根据公益性捐赠支出税前扣除+政策、研发费用加计扣除政策、高新技术企业和软件、集成电路企业优惠政策等一系列税收政策,修订了《捐赠支出及纳税调整明细表》、《研发费用加计扣除优惠明细表》、《高新技术企业优惠情况及明细表》、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》。同时调整了《期间费用明细表》、《纳税调整项目明细表》、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》等报表;三是优化调整《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、《企业所得税弥补亏损明细表》、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》等表单中部分数据项的填报口径和逻辑关系。同时,国家税务总局对“金税三期”企业所得税汇算申报和政策风险提示系统进行升级。特别是2017年财政部修订《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第16号——政府补助》等准则。修订后的收入、政府补助准则,在企业收入、政府补助确认和计量、列报等方面都发生重大变化,加大了税会差异,也大大增加2017年企业所得税汇算申报的难度。
【课程收益】
1.通过学习使学员建立正确地纳税思维理念,澄清认识误区,少走弯路;
2.详细讲解2017年版企业所得税汇算申报表的变化、构架、表内、表间关系;
3.学习“税收政策遵从风险提示服务”提示服务内容、提示服务流程、提示服务指标内容;
4.深入分析税会差异及企业所得税汇算申报表填报实务,减少错报和涉税风险。