甘肃1月面授：税眼看报表--透过财务报表洞悉企业税收风险

　　【主办单位】正保会计网校|正保会计网校甘肃服务中心

　　【培训时间】2018年1月18-19日（周四、周五）

　　【培训地点】兰州市

　　【相关费用】非会员2980/人（含培训、资料及午餐费用）        购买>>

　　　　　　　　会员免费        加入会员>> 

　　温馨提示：索要课程大纲及详细安排请与正保会计网校·税务网校甘肃服务中心联系

　　【联系电话】18054181108（王老师） 0931-2683791　　 传真：0931-2683791

　　【受益对象】财务会计、负责企业所得税汇算清缴的办税人员，事务所中介人士以及有税会差异研究学习需求的人员。

　　【课程背景】

　　在"金税三期"系统大数据环境、面对税务征管实施"放、管、服"、"会计证"取消、"办税实名制"等背景下，2018年度企业所得税汇算清缴即将开始，其实以前年度做过企业所得税汇算清缴的企业财务人员已经发现，要做到真实、完整、准确地完成企业所得税年度纳税申报工作，必须做好两件事：税会差异纳税调整和税收优惠申报调整。据不完全统计，会计与税法差异（包括永久性差异和暂时性差异）达100多项，仅《企业所得税年度纳税申报表（A类，2016年修订版）》一级附表A105000《纳税调整项目明细表》中列明的会计与税法差异就达33大项，并用12张二级附表和2张三级附表细化了50个纳税调整具体项目具体填列，新版申报表将税收优惠明细表细化为12张申报表，反映因纳税人享受税收优惠形成的18项税会处理差异。另一方面，特别是2016年全面"营改增"以来，增值税、企业所得税与会计准则核算之间也存在差异，纳税人一方面要按照会计准则对会计要素进行确认、计量和报告，另一方面又要严格依据税法计算、申报和缴纳各项税款，清晰反映财税差异及纳税调整处理的过程和结果。

　　【课程收益】

　　※　全面认识金税三期风控系统的内部原理；

　　※　掌握三大财务报表涉税分析方法；

　　※　掌握财务报表与纳税申报表之间的联动关系；

　　※　找到税务最优管控的路径。

　　【2018年1月各地星级面授课程表】