中级审计师《审计专业相关知识》预习：证券交易

第四部分

第七章 票据法和证券法

　　知识点八、证券交易

　　（一）证券交易的一般规定

　　（二）证券上市

　　1.股票上市的条件和程序

　　①股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；

　　②公司股本总额不少于人民币3 000万元；

　　③公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；

　　④公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；

　　⑤公司 最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　2.暂停或终止股票上市交易的情形

　　（三）持续信息公开

　　半年报2个月，年度报告4个月

　　（四）禁止的交易行为

　　1.内幕交易行为

　　（1）内幕信息的知情人：②持有公司5％以上股份的股东

　　（2）内幕信息：⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％

　　2.禁止操纵证券市场的行为

　　（1）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量。

　　（2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

　　（3）在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

　　3.禁止发布虚假信息扰乱市场的行为

　　4.禁止证券欺诈行为