中级审计师考试《审计专业相关知识》复习：库存现金
来源： 正保会计网校
2012-09-21
普通
第三部分
第二章 流动资产
知识点一、库存现金
1.使用范围
[总结]发给职工的，差旅费，收购款，1000元以下的。
2.限额
开户行核定3-5天量，最多15天。
3.管理
（1）当日送存；
（2）不得坐支现金，除特殊情况；
（3）提取现金，应当由会计部门负责人签字盖章；
（4）现金需要日清日结。
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