2012注册会计师风险管理知识点：利率风险的计量与资料收集

注册会计师考试《公司战略与风险管理》科目
第十章 风险管理实务

　　知识点十九、利率风险的计量与资料收集

　　（一）利率风险的计量

　　企业的风险计量系统应当能够识别和量化企业利率风险敞口的主要来源。

　　企业利用不同的系统来充分捕捉利率风险敞口的全部来源。

　　用于量化企业利率风险敞口的三种最常见的风险计量系统是重新定价期限差距报告、净收益模拟模型和经济估价或持续时间模型（duration）。

　　（二）资料收集

　　1、应收集的资料；

　　2、资料的来源；

　　3、设置情景和做出假设；

　　4、未来利率的假设。