2012注册会计师风险管理知识点：风险的概念与来源

注册会计师考试《风险管理》科目
第四章 战略选择

　　知识点二十六、风险的概念与来源

　　（一）风险和不确定性的定义

　　1、风险

　　风险可被定义为一件事发生的概率和相关后果的组合，即，风险＝概率×影响。风险指“投资回报的不确定性，可表示为标准差或贝塔系数”。

　　2、不确定性

　　当指定结果的概念不可预测时，会出现不确定性。

　　概率可分为客观性和主观性两种。

　　客观概率是根据过去的发生概率方面的统计数据来确定某个结果在未来的发生概率。

　　主观概率是根据专家或管理层的最佳猜测来估计某个因素的波动性。

　　（二）风险的类型

　　1、自然风险。

　　2、经济风险。

　　3、财务风险。

　　4、经营风险。

　　5、货币风险。

　　6、政治风险。

　　7、关系风险。