每日一练注册会计师《财务管理》：看涨期权(旧)

　　多项选择题

　　◎假设ABC公司的股票现在的市价为80元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为85元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升33.33％ ，或者降低25％。无风险利率为每年4％。现拟建立一个投资组合，包括购进适量的股票以及借入必要的款项，使得6个月后该组合的价值与看涨期权相等。则下列计算结果正确的有（　）。

　　A.在该组合中，购进股票的数量为0.4643股

　　B.在该组合中，借款的数量为27.312元

　　C.看涨期权的价值为9.832元

　　D.购买股票的支出为37.144元

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正保会计网校
2009年8月22日