中级会计师《经济法》知识分享：证券公司操纵市场

　　为了方便备战2013中级会计师考试的学员，正保会计网校论坛学员精心为大家分享了中级会计师考试《经济法》科目里的重要知识点，希望对广大考生有帮助。

　　一、操纵市场

　　1．单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量。

　　2．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

　　3．在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

　　【解释】不管通过何种方式，影响证券交易的“价格或者交易量”即属于操纵市场。

　　【例题·单选题】某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（ ）。（2010年）

　　A．合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

　　B．合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则

　　C．不合法，因该行为属于操纵市场的行为

　　D．不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

　　【答案】C

　　【解析】单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量的行为，属于“操纵证券市场”。

　　二、欺诈客户

　　1．违背客户的委托为其买卖证券；

　　2．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；

　　3．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；

　　4．未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；

　　5．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；

　　6．利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；

　　7．其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。

　　【解释】欺诈客户的主体是“证券公司及其从业人员”。