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中级会计职称《中级会计实务》论坛笔记：现金预算的编制

普通来源：正保会计网校论坛 2013-03-13

　　现金预算的编制
　　某期现金余缺=该期可运用现金合计—该期现金支出
　　期末现金余额=现金余缺—现金的筹集与运用
　　（请大家熟悉现金预算表中的项目内容以及相互之间的关系。这个表请在教材上看）
　　我在这里也给大家列个表出来。

季度	1	2	3	4	全年
1、期初现金余额
2、经营现金收入
3、可运用现金合计
4、经营现金支出：
采购直接材料
支付直接人工
支付制造费用
支付增值税、销售税金及附加
预交所得税
预分股利
5、资本性现金支出（长期资产购置、投资支出。
购置固定资产
6、现金支出合计
7、现金余缺
8、资金筹措及运用
加：短期借款
发行普通股
发行公司债券
减：利息
9、期末现金余额

　　这个就是现金预算的表，一共有九个项目，这九个项目，如果你背不下来，你也要知道每个项目是怎么计算的！

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