2013中级会计职称《财务管理》第四章主要公式总结

　　第四章

　　1.项目计算期＝建设期＋运营期

　　2.固定资产原值＝固定资产投资+建设期资本化借款利息

　　3.本年流动资金投资额（垫支数）=本年流动资金需用数-截止上年的流动资金投资额

　　本年流动资金需用数=该年流动资金需用数-该年流动负债可用数

　　4.某年经营成本=该年外购原材料、燃料和动力费十该年工资及福利费+该年修理费+该年其他费用

　　5.运营期所得税后净现金流量

　　＝息税前利润×（1-所得税税率）+折旧+摊销+回收额

　　＝营业收入－经营成本－营业税金及附加－所得税

　　6.包括建设期的投资回收期＝最后一项为负值的累计净现金流量对应的年数＋最后一项为负值的累计净现金流量绝对值/下年净现金流量

　　7.投资利润率=年息税前利润或年均息税前利润/投资总额×100%

　　8.净现值＝求和符号（第t年的净现金流量×t年的复利现值系数）

　　9.净现值率＝项目的净现值/原始投资的现值合计×100%

　　10.获利指数＝投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计＝1＋净现值率

　　11.内部收益率IRR：求和符号[第t年的净现金流量×（P/F，IRR，t）]＝0