中级会计职称《财务管理》知识分享：资金需要量预测

    资金需要的预测方法有三种，因素分析法，销售百分比法，资金习性预测法。后两种方法是重点。

    一，因素分析法

    公式：资金需要量＝（基期的平均占用额－不合理资金占用额）*（1+-预测期销售增减率）*（1+-预测期资金周转速度变动率）

    注意：如果预测期销售额增加，则用+销售增减率。如果资金周转率速度加快，则用-

    评价，计算简单，容易掌握，但是预测结果不太准确。适用，品种繁多，规格复杂，资金量较小的项目

    二，销售百分比法

    主要的公式：资产的增加-负债的增加-留存收益的增加

    留存收益的增加＝预测期的销售额乘以净利率乘以利润留存率。（利润留存率＝1-股份支付率）

    经营性资产包括现金，应收账款，存货等。经营性负债包括，应付票据，应付账款。不包括短期借款，短期融资券，长期负债等。