2012会计职称考试《中级财务管理》 第五章 营运资金管理
知识点四、 持有现金的动机
| 目的 | 含义 | 影响因素 |
| 交易性需求 | 维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额 | ●企业销售水平 ●向客户提供的商业信用条件和从供应商那里获得的信用条件 ●生产的季节性 |
| 预防性需求 | 企业需要维持充足现金，以应付突发事件 | ●预测现金收支可靠的程度； ●愿冒缺少现金风险的程度； ●企业临时融资的能力 |
| 投机性需求 | 为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金 | 企业在金融市场的投资机会 |
【说明】除了上述三种基本的现金需求以外,还有许多公司是按照借款合约保持补偿性余额而持有现金。
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