企业要运转，就要有充足的资金，好比人的血液，这章就是解决“血液”从何而来的问题，下面我们就来找找“血液”从何而来。
第一节中，资金需要量预测是块“肥肉”，其他的大家看书掌握。这一块，是敌人的主力所在，既可以出主观题，又可以出客观题，属于全能型考点呀，咱们也不能含糊要多投入精力哦。资金需要量预测是什么意思呢？举个例子，我自从学了财管，花什么钱都喜欢计划一下，人的欲望是无限的，资金有限哦，所以我把要买的大件东西在1年内均匀分摊，按轻重缓急排序，并与工资（收入）配比，缓解了支出压力，这就是一种对资金的预测。既然是预测，就不可能100％准确，只是对未来做个规划，企业也一样。
企业资金需要量的预测可以采用“定性预测法”、“比率预测法”、“资金习性预测法”。
（1）定性预测法：利用直观资料，依靠个人的经验和主观分析、判断能力，对未来资金需要量作出预测的方法。这种方法大家了解一下。
（2）比率预测法（掌握）：依据财务比率与资金需要量之间的关系，预测未来资金需要量。这句话理解好，就能明白这种方法。我们来看公式：
对外筹资需要量＝A/S1（ Ｓ）－B/S1（ Ｓ）－PE（S2）＝△S/S1（A－B） －PE（S2）
A=变动资产，B=变动负债，S =基期收入，S =预测期收入， Ｓ=变动额，P=销售净利率，E=留存收益比率。
讲解一下： A/S1为变动资产占基期销售收入的百分比，预测都是由过去展望未来，也就是假定他们是稳定不变的，对未来有参考意义。同理，B/S1就是变动负债占基期销售收入的百分比，乘Ｓ为新增收入所需要的变动资产或变动负债，增加的所有者权益的计算是通过财务比率得出，即销售净利率×留存收益率×预测期的收入。由于资产＝负债＋所有者权益，带入这个基本会计恒等式，再有差额就是外部筹资额（可以是外部负债或外部股权）。
（3）资金习性预测法：习性，动物有生活习性，资金也有习性。其实资金习性就是规律，是指资金的变动与产销量变动之间的依存关系。
按资金习性分类：①不变资金；②变动资金；③半变动资金。变与不变都要选择一个参照物，这个参照物就是产销量。那么我们如何求出变动资金和不变资金呢？引出
y=a+bx二元一次线形方程 其中：a为不变资金、b为单位产销量所需变动资金。其数值的计算又有2种方法：高低点法、回归直线法。
①高低点法：选用最高收入期和最低收入期的资金占用量之差。这里一定要特别特别注意，选的是最高收 入和最低收入那一行的资金占用量，方法是简单的，容易犯错误的地方是选成资金占用量最大和最小的收入了（×）。剩下的就是套公式了，比较简单，不再赘述。
②回归直线法：有的同学一看公式，当时晕掉，什么乱起八糟的，这个公式确实复杂，假如考试考到该部分内容，也要给很多数据，纯考数学比较耗时。所以一般不考，注意我说的是一般哦，要是二般他考了也没办法，假如想在该部分内容得分只有考前背下来。
除了资金需要量，第一节我们再看看资金成本的计算方法。资金成本就是企业筹集和使用资金而付出的代价。
用资费用：使用资金而支付的费用。
筹资费用：筹措资金而支付的费用。
资金成本＝每年的用资费用/（筹资总额－筹资费用）
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