中级会计职称考试《经济法》强化学习：违反证券法的民事责任

2012年会计职称考试《中级经济法》——第四章 证券法律制度

　　强化学习十七、违反证券法的民事责任

　　虚假陈述行为的民事责任

　　1.责任（同前所述）

　　（1）发行人、上市公司应当承担赔偿责任；

　　（2）发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；

　　（3）发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

　　2.诉讼时效期间

　　（1）中国证监会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日；

　　（2）财政部、其他行政机关以及有权作出行政处罚的机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日；

　　（3）虚假陈述行为人未受行政处罚，但已被人民法院认定有罪的，作出刑事判决生效之日；

　　（4）因同一虚假陈述行为，对不同虚假陈述行为人作出两个以上行政处罚；或者既有行政处罚，又有刑事处罚，以最先作出的行政处罚决定公告之日或者作出的刑事判决生效之日，为诉讼时效起算之日。

　　3.虚假陈述行为人（被告）

　　（1）发起人、控股股东等实际控制人；

　　（2）发行人或者上市公司；

　　（3）证券承销商；

　　（4）证券上市推荐人；

　　（5）会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构；

　　（6）上述（2）、（3）、（4）项所涉单位中负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员以及（5）项中直接责任人；

　　（7）其他作出虚假陈述的机构或者自然人。

　　4.管辖：省、直辖市、自治区人民政府所在的市、计划单列市和经济特区中级人民法院

　　5.中止或终结：

　　（1）人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，受行政处罚当事人对行政处罚不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，可以裁定中止审理。

　　（2）人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，有关行政处罚被撤销的，应当裁定终结诉讼。