2012会计职称考试《中级财务管理》
第五章 营运资金管理
备考指导二、营运资金的管理原则
| 1.保证合理的资金需求 | 营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。 |
| 2.提高资金使用效率 | 加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。 关键是采取得力措施，缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。 |
| 3.节约资金使用成本 | 在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本二者之间的关系。 要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，尽力降低资金使用成本。 |
| 4.保持足够的短期偿债能力 | 合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一。 |
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