湖南注协：2007年度工作总结和2008年度工作要点

　　2007年，湖南省注册会计师协会在省财政厅党组的正确领导和中注协的指导下，秉承“服务、监督、管理、协调”的宗旨，全面推进注册管理、考试培训、业务监管、行业党建、协会建设等各方面工作。现将主要工作总结如下：

　　一、隆重召开全省会员代表大会

　　以“认清形势，把握机遇，团结奋进，全面开创行业新局面”为主题的湖南省注册会计师协会第三次会员代表大会，于2007年5月22-24日在长沙隆重召开。大会得到了厅领导的高度重视和各单位的大力支持，受到社会各界的广泛关注和行业内外的一致好评。中注协、省内外兄弟协会、大专院校等40多个单位发来贺信。全国政协常委、中国注册会计师协会会长刘仲藜，湖南省委常委、常务副省长肖捷出席并发表重要讲话，为行业发展指明了方向并寄予厚望。全国政协人口资源环境委员会副主任王克英、省政协副主席章锐夫，以及兄弟省市财政厅、协会领导，中央驻湘相关单位、省直各相关厅局领导，高等院校专家，大型企业、行业各机构负责人等300多人出席了会议。

　　大会表决通过了第二届理事会所作的工作报告，表决通过了《湖南省注册会计师协会章程》。选举产生了新一届湖南省注册会计师协会理事。召开了湖南省注册会计师协会第三届理事会第一次会议，表决通过名誉会长、顾问建议名单，选举产生了新一届常务理事、会长、副会长、秘书长和副秘书长，选举李友志同志为会长。

　　新任会长李友志同志提出了新一届理事会的主要任务：努力营造更加公平公正、和谐有序的执业环境，努力打造一支在质量和数量上能够满足我省经济社会发展需要的高水平的执业队伍，努力形成一套质量和风险控制严格、竞争更加有序的行业内部管理制度。他强调要突出做好四个方面的工作：一是以维护社会公众利益为宗旨，全面加强诚信建设；二是以保障会员合法权益为核心，全面改善执业环境；三是以提高事务所抗风险能力为重点，全面提高执业质量；四是以加强队伍建设为中心，全面提高整体素质。

　　二、组织行业会计知识大赛

　　精心组织、踊跃参加第三届全国会计知识大赛，全面学习和贯彻新准则，展现行业风采。

　　积极发动全省会计师事务所的所有从业人员参加第三届全国会计知识大赛网上答题，全省行业共有3564名从业人员在繁忙的工作之余，参加了网上作答，展示了行业团结向上的精神面貌。

　　9月3日至4日在五华大酒店举办了“诚信杯”湖南省注册会计师行业会计知识大赛，各市州注协、全省会计师事务所共25支代表队参加了大赛，娄底市注协代表队取得了冠军，深圳南方民和湖南分所代表队、湖南建业所代表队获得亚军，天职国际代表队、湘潭市注协代表队、湖南开元第二代表队排名第三。赛出了行业风格和行业水平。

　　挑选行业优秀选手组成省注协代表队参加了由省财政厅组织的“华菱杯”湖南省第三届会计知识大赛。省注协代表队不负重望，从全省42支代表队中脱颖而出，进入决赛，夺得全省会计知识大赛二等奖。宁翠莲、李祥莎两名选手的笔试成绩进入全省前20名。

　　行业会计知识大赛取得圆满成功，与各市州注协和事务所的广大从业人员积极参与、大力支持是分不开的。常德注协组织了“弘正杯”常德市会计知识大赛。长沙、娄底、怀化等市州协会都组织了事务所选拔赛。把大赛作为学习新准则的练兵场。

　　三、加强会员管理，严格注册和年检

　　一是完成年检工作。对全省2006年度注册会计师的执业资格进行了检查，检查情况在湖南日报和省注协网站上进行了公告。2006年度全省参加年检的注册会计师2378人，经审查，有2327名注册会计师通过。年检期间，组织了21人对年检材料进行审查和实地抽查，抽查面达百分之八十以上，对暂缓通过人员及时进行了跟踪、督促其作了整改，对不予通过人员逐个收集了证据材料。整个年检工作做到了精心部署，严密组织，严格审查，按期完成。

　　二是认真完成了注册会计师非执业会员的入会工作。2007年为全省141名考试合格人员办理了加入中国注册会计师协会工作。并及时按要求向中注协报送了相关材料。

　　三是认真开展了注册审核工作。经审核，为246名符合条件的人员办理了注册会计师注册登记。对审核中发现的问题，及时与有关市州协会或执业机构有关人员进行了电话沟通和询证。截止2007年12月底，全省共有执业注册会计师2554名，比上年增加176人。

　　四是加强对股东（合伙人）资格的审查工作。全年共受理审查了86名股东资格申请材料，14家会计师事务所设立申报材料，对这些上报材料，通过谈话、实地调查、委托市州注协核查等方法，对股东（合伙人）及其机构设立申报材料的真实性作了较为全面的了解。查出13名不符合要求的股东（合伙人）且作出了相应处理，其中对出具虚假证明的1家会计师事务所和提供虚假申报材料的1名注册会计师给予了通报批评；退回因股东（合伙人）不符合要求的3家拟设事务所的申请材料，有3家事务所的负责人因出具不实证明均到协会进行了说明；通过执业资格年检工作，注销3名挂靠股东（合伙人）的注册会计师任职资格；积极配合财政厅有关部门撤销了1家不符合办所条件的事务所的执业资格；受理了1家事务所吸收合并的申请材料。截止2007年12月底，全省共有会计师事务所176家，比上年增加9家。

　　五是做好行业人事代理工作。以省直会计师事务所为服务主体，以托管人员为对象，以档案管理为重点，做到职责管理顺畅，服务到位。周密部署，细致安排，组织省直事务所做好了托管员工2006年度人事档案的年度考核工作和2007年省直执业机构人事档案托管续签合同工作。2007年与省直执业机构续签员工人事档案托管合同83份。圆满完成2006年省直人才中介机构和省级专业区域性人才市场年检工作有关事宜。全年共接收新档案141份，转出档案32份，借出档案69份，整理录入历年档案材料170多套。共接受执业机构人事托管档案资料1161份。认真做好行业人才交流信息发布工作，为会计师事务所发布人才交流招聘信息83条。

　　四、考试工作圆满完成

　　积极稳妥完成2007年度注册会计师全国统一考试湖南考区组织实施工作。4月28-29日召开2007年度湖南省注册会计师全国统一考试报名工作布置会。各市州财政局注册会计师考试委员会办公室主任及具体组织考试报名工作人员共40余人参加了会议，全面推广新版考试软件，积极稳妥地改革考试报名办法，会议期间，省考办举办了考试软件操作人员培训班，对新版考试软件进行了系统的学习和上机操作。积极组织考试报名工作。全省共有19549人报名参加注册会计师考试，报考总科次41200人科。株洲、湘谭和省直考区通过广泛宣传CPA行业光明前景，积极拓展报名渠道，人数比去年有所增加。全省共设1447个考场，实际开考1440考场，其中审计开考197个考场，税法开考267个考场，会计开考384个考场，经济法开考328个考场，财务成本管理开考264个考场。有7个考场因无人出考而关闭，其中税法关闭5个考场，经济法关闭1个考场，财务成本管理关闭1个考场。综合出考率43.49%，英语测试出考率82.76%。认真审核免试人员申请材料，为7名高级专业技术职称人员考生申请办理了免试一门专长科目手续。由于严把审核关，7名考生均获得全国考委会核准免试一门专长科目。

　　认真办理考生成绩核查申请汇总工作。按照财政部注册会计师考试委员会印发的《注册会计师考试成绩核查试行办法》规定，认真办理注册会计师全国统一考试考生单科成绩换取全科合格证书事宜，及时为考生做好服务工作。全省共分2批对394名申请领取全科合格证书的考生，进行了初审和汇总上报，全部获得全国考办复核批准。

　　完成2007年度行业领军人才的网上报名和现场确认工作，2007年度全省共有5名考生报名参加行业领军人才测试。

　　完成2007年度注册会计师全国统一考试英语测试的网上报名，现场确认和考点考场安排工作，全省共有52名考生网上报名参加，29人通过现场确认。

　　由于各级考办密切配合，组织严密，确保考试万无一失，2006年CPA全国统一考试被财政部考办评为组织管理工作一等奖。

　　五、后续教育培训注重实效

　　按照中注协教育培训管理的有关要求，分层次分类别做好注册会计师的教育培训工作，2007年是新审计准则实施的第一年，培训重点仍放在新准则的掌握和运用上，使会员更好地掌握新准则，运用到实际工作中去。全年共举办培训班13期，共计培训注册会计师2078人，双师443人。在省注协网站上转发中注协在北京、上海、厦门三个国家会计学院举办的全年培训班计划和每个班具体开班通知。开元、天华会计师事务所被省注协批准为内部培训资格的事务所，两家事务所很重视内部培训质量，天华所从北京聘请了专家进行授课，开元所针对新准则的实际操作和工作的中难点问题开展了针对性的讲解，每期培训班都安排了学员考试，要求严格，效果显著。

　　严肃培训考勤制度，积极提高培训质量。一是要求学员培训期间必须遵守作息时间，按时参加听课，不得随意迟到、早退。工作人员每日进行不定期地考勤，并公示学员出勤情况。学习期间有特殊情况需请假的学员，必须向培训班工作人员提交书面请假条，同时，所缺培训课时，应在当年内行业其他培训班上完成。学习期间，无故缺勤的学员，被视为未参加培训学员，应重新参加培训。对冒名顶替参加培训的注册会计师，一经查实将对其所在执业机构及弄虚作假的学员给予通报批评，对不及时改正的，记入执业机构及执业会员个人诚信档案。二是积极听取学员意见，发放、收集问卷调查表，调查表就培训课程安排、教师安排及对今后培训有何要求设计为表格式评分及文字性建议，以提高今后培训办班质量。

　　积极落实中注协人才战略，在“三代会”上组织代表进行深入细致的讨论。在八月新疆主任会计师研讨会上，请新疆的会计师事务所介绍经验，结合我省的实际情况，就如何落实“三大战略”进行研讨。

　　六、加强自律监管，促进行业规范发展

　　一是认真组织开展执业质量检查和行业公约检查。根据中注协的统一部署，2007年7月18日至9月15日，全省共抽调检查人员49人，分成12个检查小组对长沙、益阳、湘西自治州、常德、岳阳、株洲、张家界、邵阳、湘潭、怀化、衡阳11个地区的27家会计师事务所和21家省直管会计师事务所的133份审计报告、116份验资报告的执业质量进行了检查，检查规模、力度以及检查的覆盖面均创历史最高。此次检查在2006年的基础上，加大了对会计师事务所2007年执行新准则情况的检查力度。对检查发现的问题，根据《湖南省注册会计师协会会员违规行为惩戒实施办法》相关规定，给予训诫的会计师事务所4家，注册会计师75人次；给予行业内通报的会计师事务所11家，注册会计师30人次；要求整改的会计师事务所47家；移交财政厅处理的会计师事务所6家；强制培训注册会计师88人次。

　　加大行业公约宣传力度，积极组织全省行业公约的检查。为保障会计师事务所的执业质量，净化执业环境，要求各市州注协根据湖南省物价局下发的《湖南省会计师事务所、评估机构执业收费管理办法（试行）》及《湖南省会计师事务所、评估机构执业收费标准（试行）》文件规定，结合当地的经济环境，进一步完善行业公约，加大对行业公约的宣传力度，务必保证行业公约执行到位，避免走过场，搞形式。2007年7月18日至9月15日抽查59家会计师事务所2007年1月至6月业务收费情况，对没有达到行业公约规定收费标准的项目移交公约监督委员会并严格按照行业公约的规定给予相应处罚。

　　各市州注协积极行动，密切配合检查。怀化市注协选派了3名检查人员参加省注协在长沙举办的培训。按时完成了检查工作，并向省协报告了情况。

　　二是认真开展行业治理商业贿赂专项工作。为规范注册会计师行业市场秩序，维护公平竞争，促进全行业的健康发展，贯彻落实中央、省有关治理商业贿赂专项工作精神，省注协在2006年两次发文部署行业治理商业贿赂专项工作的基础上，着重要求会计师事务所认真进行自查自纠。3月18日，专门召开了长沙地区会计师事务所治理商业贿赂阶段性工作会议。分管厅领导张美霞同志进一步明确了治理商业贿赂的重要性和后阶段的工作重点，她强调，必须进一步明确行业治理商业贿赂工作的主要任务和目标，要通过开展治理商业贿赂工作，摸清并掌握注册会计师行业商业贿赂的主要形式、特点、易发环节及其发生规律，查找出突出问题，针对突出问题重点整治注册会计师行业违规违纪行为，净化行业执业环境，严肃查处违规违纪行为，坚决打击商业贿赂违法犯罪行为；积极倡导诚信经营意识，使注册会计师受到思想政治教育和法制教育，不断提高执业人员的素质水平。治理商业贿赂是一项长期而艰巨的任务，各会计师事务所要通过治理商业贿赂工作，建立健全企业内部监管制度，切实加强法制宣传教育，充分发挥舆论监督、群众监督等社会监督作用，逐步形成行业商业贿赂治理长效机制，净化行业执业环境，促进注册会计师行业健康稳步发展。

　　三是制定规则和办法，加强行业监督。为加强注册会计师行业管理，规范对会员违规行为的惩戒，根据《注册会计师法》等国家有关法律法规、注册会计师行业管理制度、《湖南省注册会计师协会章程》以及《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒实施办法》的规定，制定了《湖南省注册会计师协会会员违规行为惩戒实施办法》。

　　四是认真做好投诉举报的调查处理工作。对会员、社会公众的来信、来访、来电等投诉举报的情况及时进行调查处理，对检查中发现的恶性压价竞争、给回扣的情况从严查处，并运用训诫等方式，维护行业的整体利益和形象。共受理书面投诉举报6份，其中3份移交省财政厅监督检查局查处。

　　七、加强沟通协调，为行业营造良好外部环境

　　加强与相关职能部门、行业协会的联系，及时开展沟通协调工作。2月2日，湖南省注册会计师协会牵头组织，湖南省建设工程造价管理协会、湖南省房地产业协会、湖南省土地估价师协会、湖南省注册税务师协会六家行业协会在长沙召开了秘书长（主任）联席会议，就执业注册会计师、资产评估师、注册土地估价师、注册税务师、注册造价工程师、注册房地产估价师人事档案存放管理问题进行了磋商并达成共识，更加方便了会员。针对物价部门和工商部门对事务所进行资质年检，资格入围和有选择性认可业务报告的做法，联合其他行业协会向省政府法制办做了专题报告，表明协会态度和立场，并将情况向中注协进行了反映。与此同时，省注协还及时加强与省市工商局、国资委、财政、法院、外汇管理局等各方面的联系、沟通，争取多方支持，逐步改善行业发展外部环境。

　　各市州注协在加强行业管理，改善执业环境上也做了不少工作。长沙市注协和市财政局财政监督处组成了工作组，于2007年5月对全市20多家会计师事务所的执业人员、执业质量、执业环境、业务开展等情况进行了走访了解，听取心声，反映事务所的诉求。

　　八、以“三代会”为契机，加大宣传力度，扩大行业影响

　　全年出版《湖南注册会计师》4期，共计40余万字，编辑、组稿118篇，发行28000余册。对行业年检、考试培训、行业党建、人才培养、会员风采、经验交流等各项重点工作进行了全面宣传报道。并以全省第三次会员代表大会为契机，拓宽宣传渠道，对行业进行全方位的宣传，扩大了行业影响力。湖南卫视、湖南经视、湖南日报、潇湘晨报、长沙晚报、三湘都市报、湖南会计报等对湖南省注册会计师协会第三次会员代表大会进行了报道。由协会牵头，组织五家会计师事务所在湖南日报开辟专版，对大会精神，以及会计师事务所进行了整体形象宣传。编印了《两会特刊》并在协会网站上开设了代表大会专栏。

　　会员代表大会期间，由湖南省注册会计师协会主办，湖南友谊联合会计师事务所承办的 “春韵之夜”联欢晚会，全部节目由省市协会和各执业机构自导自演，歌舞、小品、京剧等各种类型的节目悉数登场，形式多样，异彩粉呈，充分展示了行业风采，我会非执业会员、厅机关处级以上女领导干部的健美操表演，更是将晚会气氛推向了高潮。益阳、常德注协积极组织并向晚会选送了节目，友谊、天华、开元、利安达、中信高新、三湘、经典评估等事务所，利用工作之余排练节目，为晚会添砖加瓦。省注协的秘书长和各市州秘书长们同台为晚会奉献了一曲气势恢弘的合唱。

　　为搞好行业宣传，省市州注协和事务所动了不少脑筋，做了大量工作。大部份的市州注协积极参与和动员事务所向《湖南注册会计师》投稿，配合省注协办好会刊。长沙注协在《长沙会计》网站开设“注会管理”栏目，加强了信息互通，为会员提供了方便。

　　九、努力促进发展，引导事务所做大做强

　　稳步推进中注协做大做强战略。开元、中瑞华恒信湖南天兴分所、深圳天健信德所三家事务所进行了合并，这是继天平、正大两所合并后，我省又一强强联合；天华所获得财政部、证监会批准，成为我省又一家获得证券、期货资格的事务所。建业所、中信高新所也在积极努力申报，争取证券、期货资质；利安达所成为了利安达德隆会计师事务所湖南分所，友谊也在寻求联合伙伴；建业所、永一所分别从株洲、永州搬迁到长沙，加快了做大做强的步伐。

　　十、围绕改革抓党建，抓好党建促发展

　　一是召开纪念中国共产党成立86周年暨表彰大会。6月26日，中共湖南省注册会计师协会委员会在长沙锦绣江南举行纪念中国共产党86周年暨表彰大会。省直会计师事务所全体党员，省直会计师事务所法人代表等近100人参加会议。湖南天华所党支部等3个先进党支部，刘继红等8位优秀党务工作者，周金明等17位优秀共产党员受到表彰。

　　二是不断加强党员教育和党的基层组织建设。行业党委发文，要求各执业机构党支部坚持“三会一课”的学习制度，建立学习教育的长效管理机制和具体的学习计划，严格按制度要求完成党支部的民主生活会和思想政治学习等党内各项工作。通过党支部组织集中讨论交流、党员个人自学、撰写心得体会等形式，使党员树立了勤于学习、终身学习的观念。做到用先进的理念、科学的发展观和现代管理知识武装头脑，不断提高政治思想觉悟和投身改革、服务改革的自觉性。十六届六中全会召开后，按照厅机关党委的布置，党委办及时下发了《关于学习〈中共中央关于构建和谐社会若干重大问题的决定〉的通知》，购买了165册学习读本发至省直管所每个党员。

　　10月15日，中国共产党第十七次全国代表大会隆重召开，协会组织全体员工收看十七大盛况，第一时间听取胡锦涛总书记的工作报告。11月1日，省注协党委向省直会计师事务所各党支部发出《关于认真学习贯彻党的十七大精神的通知》，要求行业各级党组织和全体共产党员要全面深刻领会党的十七大精神。11月6日，按照厅机关党委的统一部署和要求，王焱春书记召集全处同志学习总书记报告，并要求每位同志联系岗位实际，相互交流心得。12月6日，省直管会计师事务所联合党支部的党员在长沙植物园集中学习“十七”精神，并总结了全年工作。

　　三是加强党的组织建设，增强基层党组织的凝聚力、战斗力、创造力。进一步探索中介机构党建机制创新工作，抓好基层党组织班子建设，增强基层党组织的战斗力，行业党委制定了《2006、2007年省注协评协党委党建工作安排意见》，对行业党组织的思想建设、组织建设、作风建设等方面进行了全面部署。

　　四是认真做好党员的发展和教育工作，严格发展工作程序，把好发展党员“入口关”，积极探索在中介机构发展党员工作。华信、天华、同仁、长城、大华新星、开元、利安达、天兴、联合党支部事务所党支部的基层党建工作做得很扎实，去年这几个所共培养确定了23 名入党对象；行业党委四月已选派13名到省直党校参加入党积极分子培训班，8名经行业党委讨论批准为中共预备党员，有一名原来在学校入党的预备党员转正。怀化市注协及怀化方兴所注重抓好基层党建工作，加强党员的学习教育，用党的模范作用带动其他工作，促进自身建设和发展。

　　通过行业全体的共同努力，我们虽然取得了一些成绩，但行业也还存在一些不足：注册管理不到位；后续教育不重视；高素质人才缺乏；执业质量不高；行业管理公约执行不到位；会费缴纳不按时等。这些都是我们要在以后工作加以重视、亟待解决的问题。

　　2008年工作思路

　　认真贯彻落实党的十七大精神，以科学发展观为指导，以服务于经济改革和发展为立足点，继续围绕诚信建设这条主线，突出人才培养和执业质量两个重点，抓好执业机构内部控制、从业队伍建设、和秘书处建设，实现抗风险能力不断提高、队伍素质不断提高、市场竞争力不断提高、行业公信力不断提高的目标，推进行业和谐健康规范有序发展。

　　一、以科学发展观引导事务所做强做优做大

　　以党的“十七”大精神为指导，坚持与时俱进，引导事务所做强做优做大。随着经济的不断向前发展，市场迫切需要一批有规模、有质量的又大又强的事务所。事务所做强做优做大，首先是做稳，提高事务所内部治理水平，提高从业人员的职业道德、专业能力和服务质量，积极开展内部治理的实践，努力探索做强做大的方式和途径。不能盲目联合，追求做大，在做强做大的过程中，事务所根据自身的特点，寻求最适应的发展方向，在做强做大的基础上做优，建立合理的与市场经济相适应的事务所结构。

　　二、以诚信建设为主线，打击虚假行业，维护行业形形像

　　以维护社会公众利益为根本宗旨，维护行业形像。对那些出具虚假报告的机构和执业人员，一经发现，严厉处理。继续加强行业诚信建设的教育和培训力度，不断深化诚信建设的内涵和手段，完善全省行业监控体系，推进行业诚信档案制度的全面建设，有效加强行业的诚信监督和管理；积极指导各会计师事务所加强内部治理机制建设，充分发挥各事务所在行业诚信建设中的基础作用。

　　三、以强化执业队伍建设提升执业质量水平

　　严格资质审核，把好“注册关”，继续净化行业队伍，使其稳步壮大。严格规范从业人员的执业行为，加强职业道德约束，提高从业人员的职业道德水平；加强对从业人员的技术指导和规范约束，加大对职业素质、执业水平的培训力度；进一步完善行业自律监管体系，充分发挥业务报备功能，积极开展执业质量检查，帮助、教育督促事务所和从业人员，及时纠正和解决执业过程中出现的问题，不断提高执业质量。鼓励事务所做大做强，提高抗风险能力。

　　四、以完善行业自律管理体制推进协会建设

　　认真贯彻落实省注协第三次会员代表大会精神，按照完善市场经济体制对中介行业及协会的发展要求，加快完善行业自律管理体制，充分发挥协会推进行业规范化建设的自律管理作用。健全和完善以会员代表大会、理事会、常务理事会为主体的协会决策组织建设及运行机制建设，建立健全并充分发挥专门委员会和专业委员会的基础作用，进一步开辟和丰富会员参与行业重大事项研究决策的渠道。全面加强协会秘书处建设，进一步加强作风建设，提高协会执行能力、运行效率和行业自律管理水平。加强行业党委建设，充分发挥党员在行业内的先锋模范作用。

　　五、认真组织，开展好“三个一”活动

　　2008年，在做好日常工作的同时，组织开展好“三个一”活动：即办好一台晚会，编好一本“两师”注册、年检、机构审批等日常工作手册方面的书，开展好一次大型篮球赛，通过上述活动充分展现行业的良好形象，扩大行业影响；同时提高注册会计师成员的政治思想觉悟，自觉加强自身修养和业务能力。