2002年中级《财务管理》考试大纲（二）

　　3.证券投资决策

　　（1）影响证券投资决策的因素分析

　　（2）企业债券投资

　　（3）企业股票投资

　　（4）投资基金

　　4.证券投资组合

　　（1）证券投资组合的意义

　　（2）证券投资组合的风险与收益率

　　（3）证券投资组合的策略与方法

　　七、营运资金

　　（一）基本要求

　　1.掌握现金的持有动机与成本

　　2.掌握最佳现金持有量的计算

　　3.掌握应收账款的功能与成本

　　4.掌握信用政策的构成与决策

　　5.掌握存货的功能与成本

　　6.掌握存货经济批量模型

　　7.熟悉营运资金的含义与特点

　　8.熟悉现金日常管理的内容和方法

　　9.熟悉存货日常管理的内容和方法

　　10.了解应收账款日常管理的内容

　　（二）考试内容

　　1.营运资金的含义与特点

　　（1）营运资金的含义

　　（2）营运资金的特点

　　2.现金

　　（1）现金及其管理的意义

　　（2）现金的持有动机与成本

　　（3）最佳现金持有量

　　（4）现金日常管理

　　3.应收账款

　　（1）应收账款及其管理的意义

　　（2）应收账款的功能与成本

　　（3）信用政策

　　（4）应收账款日常管理

　　4.存货

　　（1）存货及其管理的意义

　　（2）存货的功能与成本

　　（3）存货经济批量模型

　　（4）存货日常管理

　　八、收益分配

　　（一）基本要求

　　1.掌握确定收益分配政策应考虑的因素

　　2.掌握各种收益分配政策的基本原理与适用范围

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握国有资本收益管理的有关规定

　　5.了解收益分配的基本原则

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序

　　（二）考试内容

　　1.收益分配概述

　　（1）收益分配的含义

　　（2）收益分配的基本原则

　　（3）国有资本收益管理的有关规定

　　2.收益分配政策

　　（1）收益分配政策的概念及意义

　　（2）确定收益分配政策应考虑的因素

　　（3）收益分配政策的评价与选择

　　（4）股份有限公司的股利形式

　　3.收益分配程序

　　（1）收益分配程序的含义

　　（2）股份有限公司的收益分配程序

　　（3）股份有限公司支付股利的顺序

　　九、财务预算

　　（一）基本要求

　　1.掌握财务预算的编制方法

　　2.熟悉现金预算与预计财务报表的编制

　　3.了解财务预算的含义及其在财务管理环节和全面预算体系中的地位

　　（二）考试内容

　　1.财务预算的意义与体系

　　（1）财务预算的含义

　　（2）财务预算在全面预算体系中的地位

　　2.财务预算的编制方法

　　（1）固定预算与弹性预算

　　（2）增量预算与零基预算

　　（3）定期预算与滚动预算

　　3.现金预算与雨季财务报表的编制

　　（1）现金预算的编制

　　（2）预计财务报表的编制

　　十、财务控制

　　（一）基本要求

　　1.掌握财务控制的含义与特征

　　2.掌握财务控制的分类

　　3.掌握成本中心、利润中心和投资中心的含义、类型、特点及考核指标

　　4.掌握内部结算价格、结算方式和责任成本的内部结转

　　5.熟悉责任预算、责任报告的编制方法和责任考核的要求

　　6.了解财务控制的基础

　　（二）考试内容

　　1.财务控制的意义与种类

　　（1）财务控制的含义与特征

　　（2）财务控制的基础

　　（3）财务控制的种类

　　2.责任中心

　　（1）责任中心的含义与特征

　　（2）成本中心

　　（3）利润中心

　　（4）投资中心

　　3.责任预算、责任报告与业绩考核

　　（1）责任预算

　　（2）责任报告

　　（3）业绩考核

　　4.责任结算与核算

　　（1）内部转移价格

　　（2）内部结算方式

　　（3）责任成本的内部结转

　　十一、财务分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握财务分析方法的种类、含义、原理及应注意的问题

　　2.掌握偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力分析的指标与方法

　　3.掌握财务综合分析的含义、特点与方法

　　4.了解财务分析的意义和内容

　　（二）考试内容

　　1.财务分析的意义和内容

　　（1）财务分析的意义

　　（2）财务分析信息的需求者及其要求

　　（3）财务分析的内容

　　2.财务分析的方法

　　（1）趋势分析法

　　（2）比率分析法

　　（3）因素分析法

　　（4）差额分析法

　　3.财务指标分析

　　（1）偿债能力分析

　　（2）营运能力分析

　　（3）盈利能力分析

　　（4）发展能力分析

　　4.财务综合分析

　　（1）财务综合分析的含义及特点

　　（2）财务综合分析方法