问题:计提的工资和实际发放不同分录如何做?
答案:这里分2种情况,
如果是计提的工资大于实发的工资,分录应做成:
借:管理费用-工资 红字
贷:应付职工薪酬 红字
如果是计提的工资小于实发的工资,分录应做成:
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
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