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计提的工资和实际发放不同分录如何做?

来源: 正保会计网校 2020-06-29
普通

问题:计提的工资和实际发放不同分录如何做?

实务

答案:这里分2种情况,

如果是计提的工资大于实发的工资,分录应做成:

借:管理费用-工资  红字

贷:应付职工薪酬  红字

如果是计提的工资小于实发的工资,分录应做成:

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬-工资

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