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数电票如何开具差额征税发票?

来源: 厦门税务 2024-01-25
普通

【问题】

数电票如何开具差额征税发票?

【回答】

数电票差额征税发票分为两类:“差额开票”和“全额开票”。

第一类:按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的,可选择【差额征税—差额开票】,如经济代理服务、旅游服务、金融商品转让、人力资源外包服务等。

第二类:按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,但没有不得全额开具增值税发票的,可选择【差额征税—全额开票】,如适用简易计税方法的建筑服务等。

接下来,我们一起看看具体如何开票吧。

【差额征税—差额开票】

第一步:已授权的办税人员登录电子税务局,在首页点击【我要办税】选择【开票业务】—【蓝字发票开具】。

第二步:在【蓝字发票开具】中选择【立即开票】。

第三步:点击【立即开票】,选择发票票种,“差额征税”下拉选择【差额征税—差额开票】,点击确定。

第四步:录入购买方信息,填写开票项目名称后,系统自动弹出差额信息录入界面。

第五步:录入“含税销售额”,选择“扣除额”录入方式。“扣除额”录入方式有三种:手工录入、勾选录入、模板录入。

●方式1:手工录入

根据实际情况选择差额扣除【凭证类型】,根据不同凭证类型,录入相关凭证信息,点击【保存并继续】,可录入多份差额扣除凭证。

●方式2:勾选录入

选择开票日期起止时间,点击【查询】,系统显示该时间段取得的发票信息,勾选差额扣除内容对应发票,点击【提交勾选】。

●方式3:模板录入

下载《差额扣除额清单导入模板》,按照模板填写后点击【选择文件】上传,核对无误后点击【确定】。

第六步: 根据实际情况录入扣除信息,完成所有差额信息录入后,点击【确定】。

第七步:回到开票界面,点击“预览发票”,核对开票信息无误后,点击【发票开具】,完成发票开具。

【差额征税—全额开票】

点击【立即开票】,选择发票票种,“差额征税”下拉选择【差额征税—全额开票】,点击确定。具体开票操作与一般蓝字发票开具操作相同,发票左上角显示“差额征税—全额开票”。

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