一般纳税人的增值税科目设置是什么?
来源: 正保会计网校
2021-01-29
普通
【问题】
一般纳税人的增值税科目设置是什么?
【回答】
1、11个一级科目
应交税费---应交增值税(10个栏目)
应交税费---未交增值税
应交税费---预交增值税
应交税费---待认证进项税
应交税费---待抵扣进项税
应交税费---待转销项税
应交税费---增值税留抵税额 已过期作废
应交税费---简易计税
应交税费---转让金融商品应交增值税
应交税费---代扣代交增值税
应交税费---增值税检查调整
2、其中,应交增值税有10个栏目
比老货物增值税栏目多了一个“销项税额抵减”,属于营改增的应税行为税目里面的,一般纳税人在一般计税情形下采用差额计税的专用栏目。
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熊超老师:会计师、税务师,财税实务专家。 5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年,擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。20+年奋斗在中小企业财税实务第一线,实战经验丰富,心得独到。曾在多家全国性的知名会计培训机构(面授)担任会计实操讲师,洞悉理论与实操的差异,知晓企业所需与学员所求,所以授课特别接地气,并且在国内首倡“税会一体化”教学法,让税会的实务运用不再是一件难事。
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