基本财经法规及制度，你都掌握了吗？（一）

现金管理暂行条例

一、现金使用的范围

二、库存现金的使用限制

转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；

不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。

三、库存现金限额的规定

1一般：3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

2边远地区和交通不便地区的开户单位 : 多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。

3需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

四、开户单位现金收支的规定

五、法律责任

（一）开户单位超出规定范围、限额使用现金的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款。

（二）开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：

（1）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；

（2）拒收支票、银行汇票和银行本票的；

（3）不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；

（4）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

（5）用转账凭证套换现金的；

（6）编造用途套取现金的；

（7）互相借用现金的；

（8）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（9）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；

（10）保留账外公款的；

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