新锐就业晋升班(含就业)
适合人群:1-3年财务工作经验
目标岗位:成本会计、税务会计、总账会计等
目标薪资:8000元+
很多人步入财务界的第一份工作就是出纳,出纳可以说是财务界的开端,那么出纳的基本工作内容有什么呢?新手出纳怎么学做账呢?一起来看看吧~
一、出纳的基本工作内容
1.货币资金收支的核算
出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。
●日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
●收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记账凭证的编制;现金日记账、银行存款日记账、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
2.货币资金收支的监督
坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害。
二、新手出纳怎么做账?
出纳负责货款的收付,包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证,及时登记现金和银行存款账,每天下班以前,自己要清点现金,和自己登记,的现金账的余额核对一致,做到日清月结。
出纳的另外一项工作,是管理支票(包括现金支票和转账支票)开现金支票和转账支票,保管公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章),你只负责保管和使用负责人的私章。
出纳还有一项工作,收到的款项,比如别人付来的转账支票,是由你填写“进账单”送存银行。
月末,去银行把银行对账单取回,和你记载的银行账逐笔核对,编制“调节表”盖公司的财务专用章后,留一份,交银行一份。
三、出纳负责的账务?
出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账,其他账簿由会计负责。出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
这两本账的记录,采用流水账的记账方式,即:根据每笔发生的交易来记账。
1、现金账记录要点:发生时间、借方/贷方、金额、摘要(简明扼要写清交易内容)。
2、银行账记录要点:发生时间、借方/贷方、金额、支票号、交易类型(银行转账、电汇等)、摘要(简明扼要写清交易内容)。
注意事项:
1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
出纳工作其实不难,做出纳最重要的是细心认真、耐心仔细,无论是银行收支还是现金收支都不容许丝毫差错,所以必须仔细认真,而在与各部门同时交流、与会计对接工作、配合审计工作的时候更是需要耐心仔细。做好出纳工作,你将收获许多。
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