基金从业《私募股权投资基金基础知识》每日一练：会计核算（2022.09.24）
来源： 正保会计网校
2022-09-24
普通
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单选题
关于股权投资基金托管服务中会计核算的说法，正确的是（ ）。
A、托管人根据基金合同约定的记账方法和会计处理原则，独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算
B、基金管理人按照规定对基金托管人的会计核算结果进行复核
C、托管人按照规定对基金管理人的会计核算结果进行复核，主要核对内容包括：基金账务、资金头寸、资产净值、财务报表、基金费用与收益分配等
D、基金管理人根据基金合同约定的记账方法和会计处理原则，独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算
查看答案解析
【答案】
C 【解析】
本题考查基金托管的服务内容。托管人根据基金合同约定的记账方法和会计处理原则，与管理人分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算，托管人按照规定对基金管理人的会计核算结果进行复核，主要核对内容包括：基金账务、资金头寸、资产净值、财务报表、基金费用与收益分配等。
基金从业：每日一练《基金法律法规、职业道德与业务规范》（09.24）
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