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CMA知识点:锁箱系统净收益计算公式

普通 来源:正保会计网校 2020-01-14

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锁箱系统净收益计算公式

锁箱系统净收益=每日收款量*年利率*节约天数-总体成本=减少的浮差成本+减少的内部处理成本-锁箱成本。

锁箱法是西方企业加速现金流转的一种常用方法,是指在客户所在地承租专门的邮箱,并开立分行存款户,授权当地银行每日开启信箱。锁箱法需要支付额外的费用,这种费用一般与存入支票张数成一定比例。企业可以在各主要城市租用专门的邮政信箱,并开立分行存款户,授权当地银行每日开启信箱,在取得客户支票后立即予以结算,并通过电汇将货款拨给企业所在地银行。

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