下列哪种情形表明相关的内部控制是薄弱的？

下列哪种情形表明相关的内部控制是薄弱的？

A.公司的采购经理购买了某银行公开发行的一项基金理财产品，而该基金的投资组合中包括公司一家重要供应商的股票。

B.采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到执行。

C.由于1000元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500元到1000元之间。

D.事先编好的空白采购合同在采购部门内部保管。

【正确答案】B

【答案解析】

A.不正确。参见题解B。

B.正确。就风险而言，管理层的判断凌驾于一个设计良好的控制系统之上就相当于没有控制。

C.不正确。参见题解B

D.不正确。参见题解B。

考察知识点

控制评估