山东潍坊银行积极开展内部审计质量评估工作

今年9月份，潍坊银行在潍坊市内审协会指导下，按照《中国内部审计质量评估手册》有关要求，成立了评估项目组对本行内部审计工作遵循《中国内部审计准则》情况进行了独立客观的自我评估。

评估从内部审计的管理和实施两个方面入手，客观评价了审计组织的健全性、审计管理的规范性、审计技术和方法的适用性以及审计流程的标准化等内容。评估分三个阶段进行，一是前期准备阶段，在对被评估单位初步调查，收集相关背景信息基础上设计了调查问卷、确定了访谈人员和内容。二是现场评估阶段，获取了与本行内部审计环境相关的资料和证据，根据业务类型选取样本，按照评估要求针对每个样本进行打分，完成了评估工作底稿。三是评估报告阶段，对评估内容进行汇总分析，形成评估结论并征求了内部审计部门意见。

按照《评估手册》的标准，潍坊银行评估项目组逐一对内部审计环境和内部审计业务两大类别、19个评估要素、34个评估要点进行了量化评分，计算得分为92分，在此基础上，得出潍坊银行内部审计部“总体遵循《准则》”的评估结论。同时，评估也发现潍坊银行审计工作中仍有改进空间，如开展的大多审计项目参照监管指引要求设计，对银行战略规划落地等方面的审计项目相对较少；审计流程的精细化和信息科技手段的应用等方面需不断改进等，针对这些问题，评估项目组逐条提出了改进意见和建议。

本次自我评估是严格依照《内部审计质量评估办法（试行）》和《中国内部审计质量评估手册》组织实施，评估结果实事求是、客观公正，下一步潍坊银行内审工作将根据评估结果，查缺补漏，不断改进，切实提高审计的效率和效果，为促进潍坊银行快速健康发展发挥积极有效地作用。