湖北孝昌县广电系统强化四项措施助力提升内部审计工作质量

近期，孝昌县审计局通过对县广电部门财政预算执行跟踪审计，发现该县广电系统不断强化财务监督管理，严格执行《中国内部审计准则》和《广电系统内部审计办法》，积极探索和改进内部审计工作方法，着力强化四项措施，逐步提升内审工作质量，高效完成内审工作任务。

一是加强组织领导。该局党组明确一名副局长分管审计工作，定期组织专班对系统内的财务进行审计。加强和审计部门联系和交流，注重学习审计质量控制管理办法等相关法律法规，严把审计工作程序和质量关。建立和完善审计项目台帐，对审计记录、审计报告等资料，建档立卷，妥善保管；坚持审计信息反馈制度，对被审计单位执行审计整改的情况跟踪问效，严肃内部审计监督的。

二是严格堵塞漏洞。为了加强对该局属二级单位的财务管理，研究成立财务核算中心，负责对广电系统财务实行统一核算，及时监管。各二级单位报账员每月定期向局财务科报账，内审人员对每笔开支进行稽核后方可入账，对不合规定的票据予以退回，对超标准超范围的支出不予核销，对有问题的支出提交分管领导予以处理。近三年，共审计出不符规定支出24笔，涉及资金76万元。

三是强化约束机制。该局财务科配合内审人员根据不相容岗位相分离的原则科学设置财会岗位职责，强化内部牵制机制，实行财务印鉴、支票分开管理，对二级单位实行备用金限额标准，超限额标准的资金一律缴入局财务科统一管理。通过制定和完善“水电费管理制度、小汽车管理办法、业务招待费管理办法”等措施，强化费用的良性互动，压缩了消耗性开支，促进了单位增收节支。

四是建立健全制度。该局先后制定《广电系统财务管理办法》、《加强广电系统内部审计工作的规定》等规章制度。同时，内审工作质量和水平得到提高。通过该县本级预算执行审计情况表明，该局进一步强化了内审人员经济分析和预测的能力，为领导决策提供可靠会计信息，进一步促进了内审制度的日臻完善，使内审工作逐步走上了经常化、制度化、规范化轨道。