金华农信：理论为源实践为基争当内部审计“重要窗口”

近年来，浙江省农信联社金华办事处以理论研究为基础，以项目实践为核心，以成果应用为推手，通过做实做精项目、加快技术革新、精炼审计队伍、强化宣传提炼促进内审工作的高质量发展，争创“重要窗口”建设的金融标兵，为建设社会主义现代化先行市贡献审计力量。

一、立足项目实践，锻造审计精品

坚持“让利不让市场、让利不让风险”，通过聚焦重大政策，紧密贴合业务开展支持乡村振兴、两大转型战略、服务实体经济等重大政策执行审计；聚焦重大风险，推进信贷业务风险差异化审计和员工行为管理审计；聚焦重大权力，从管理视角深度开展高管人员经济责任审计，充分发挥审计促业务发展的职能。2020年，金华农信全辖共组织完成审计项目269个，出具审计报告371份，提出审计整改意见2804条，提出风险提示或审计专报、通报51份；共修订完善91项规章制度或操作流程。目前荣获全省内部审计先进集体7家，全省内部审计优秀项目8个、表彰项目9个，全市内部审计优秀项目5个、表彰项目4个。

二、创新技术手段，建设“智能审计”

制定并实施审计信息化建设“三年规划”，以构建“大内控”监督管理体系为抓手，搭建全市审计数据分析交流平台，同时挖掘培养业务分析师和数据分析师“两师”团队，实施信息化审计人员ABC等级考核，实现审计信息化水平的提升。“大内控”监督管理体系理论研究成果获“技术方法创新推动内部审计高质量发展”论文全国三等奖、全省一等奖及省农信联社优秀课题。目前已培养会数据分析、懂SQL的审计信息化A岗人员25人，会模型分析的B岗人员51人，能熟练应用系统的C岗人员达100%。

三、优化队伍管理，提升审计能力

以人为本，通过培养审计数据分析师、审计联络员“风信子”、审计“蒲公英”讲师三支队伍，推行审计人员积分考核机制，落实“一人双岗”跨岗学习交流机制，大力实施审计人员素质提升工程，提升审计人员业务实践能力。目前金华农信全辖专职审计人员101名，占全体员工比例达2.11%；具备中级审计师、会计师等职称人数占比为67%；拥有cia25人、CISA5人；已培养全国内部审计先进工作者1名、全省内部审计先进工作者7名、全省内部审计职业带头人3名、实务能手2名。

四、加强理论研究，深化成果应用

立足审计实践，加强理论研究，通过建立以一支“风信子”队伍为基础，以理论研究成果优秀评选会和“风信子”团队培训会“两个会议”为渠道，以信息交流、考核激励和互荐互享“三项机制”为保障的审计理论研究及审计成果应用体系，实现审计理论和实践的相互转化和相互提升。近年来金华农信全辖共获优秀内部审计论文、案例、经验、报告、征文等奖项80篇，其中全国级奖项3篇、省级奖项48篇，金华农信参评获奖率达到60%，金华农信获奖总数占浙江农信获奖总数的五分之一。全辖共向外报送信息352篇，全国级刊物发表38篇，省级刊物发表55篇，市级刊物发表141篇。