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货币资金清查的内容包括哪些方面?

普通 来源:正保会计网校 2023-05-17
货币资金清查的内容包括以下方面:
1. 现金:包括现金、备用金、零用钱等。
2. 银行存款:包括各种银行活期存款、定期存款、通知存款、保证金等。
3. 其他货币资金:包括有价证券、外币存款、支票、汇票、信用证等。
4. 资金往来:包括应收账款、预收款、应付账款、预付款等。
5. 现金流量表:对上述货币资金进行分类,列出现金流入和流出的情况,以便进行现金流量分析和预测。

在进行货币资金清查时,需要注意的是,要对每一项资金进行核实,确保资金的真实性和准确性,并及时记录和处理账务,以保证财务报表的准确性和合规性。
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