话题详情
税务,问题答疑,知识问答
#税务#
正保会计网校税务实务问答栏目, 税务问题在线咨询,税务实务问题,税务实务答疑,百位会计名师在线为您解决工作中各种财会实操问题,分享财会实操知识。
  • 最热
  • 最新
电子税务局待确认办税人员要在哪里确认呢，是谁操作呢？
小宝老师
提问时间:04/18 09:50
#税务#
很高兴为您解答问题!待确认办税人员确认位置如下:是办税人员自己登录确认的。 第1步:点击【企业登录】，选择法人身份登录; 第2步:登入电子税务局后，点击【用户管理】; 第3步:点击左边列表【办税人员管理】，点击【添加办税人员】; 第4步:点击【添加办税人员】后，填写办税人员姓名、办税人员身份证号。然后需要经过法人授权，点击【发送验证码】，法人会收到验证码短信，将验证码录入后，点击【完成】; 第5步:我们看到此时已经增加了该办税员，但是状态是“等待授权”，也就是需要办税员的授权。 第6步:办税员首选必须已经完成了实名认证。登录电子税务局，点击【自然人登录】，以办税员个人身份登录进去; 第7步:点击【用户管理】; 第8步:左边列表中点击【我的企业】，点击【同意】，完成授权; 第9步:重新用法人身份登录电子税务局，此时状态显示已授权;...
62803
9
目前上海社保最低缴纳基数是多少 个人承担和公司承担部分是多少，按照1.35倍缴纳是多少
宋生老师
提问时间:06/05 16:45
#税务#
52335
91
23年上海市职工社保。单位和职工的缴费比例分别是多少
庚申老师
提问时间:08/09 09:53
#税务#
截止2023年2月17日，上海社保的缴费基数是：上限调整为36549元/月，下限调整为7310元/月。 上海社保缴费基数根据上一年度全口径城镇单位就业人员平均工资确定，上限为月平均工资的3倍，下限为月平均工资的60%。 高于目前本市缴费基数上限的，高出部分不计入缴费基数；低于缴费基数下限的，根据基数下限缴费。 如果按照最低社保缴纳基数7310元/月计算，上海最新社保费用是2833.30元，其中公司需要缴纳的费用是2065.70元，个人需要缴纳的部分是767.60元，相比较还没调基之前社保费一共是增加了306.4元，个人部分增加了83元； 1、社保缴费基数、企业和个人缴费比例，适用于上海户籍和外地城镇户籍 缴费基数：最低/高2815-14076； 企业承担比例：（养老22%）（医疗12%）（工伤0.5%）（生育0.8%）（失业1.7%） 个人承担比例：（养老8%）（医疗2%）（工伤0%）（生育0%）（失业1%） 2、外来人员三险、企业和个人缴费比例，适用于外来农村户籍 缴费基数：最低/高2346； 企业承担比例：（养老22%）（医疗6%）（工伤0.5%） 个人承担比例：（养老8%）（医疗1%）...
31930
56
老师你好！请问一下哪些是属于中央税的?
小田田老师
提问时间:11/08 00:06
#税务#
您好，学员。 1、中央税包括：关税、消费税、海关代征的消费税和增值税、车辆购置税。 2、地方税包括：房产税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税、土地增值税。 3、中央与地方共享税包括： （1）企业所得税：国有邮政企业、铁路运输企业、中国银行等企业缴纳的企业所得税，为中央政府固定收入，其他企业缴纳的企业所得税，中央分享60%，地方分享40%。 （2）个人所得税：中央分享60%，地方分享40%。 （3）增值税：自2016年5月1日营业税全部改征增值税起，所有行业企业缴纳的增值税，中央分享50%，地方分享50%。 （4）城市维护建设税：铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的城市维护建设税属于中央政府收入，其余部分归地方政府。 （5）资源税：陆地资源税属于地方收入，海洋石油资源税属于中央收入。 （6）印花税：从2016年1月1日起，证券交易印花税全部调整为中央收入。除证券交易印花税以外的其他印花税为地方政府收入。...
27435
66
老量，开票提示这个：你当前存在增值税，消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，忆暂停赋额且不可开具增值税发票。 怎么做呀
庚申老师
提问时间:08/08 15:10
#税务#
27253
61
赡养老人，专项附加扣除是按照每个老人3000扣除，还是2个老人合计3000
耿老师
提问时间:01/29 16:49
#税务#
1.案例： 一个老人每月抵扣3000，那要是两个老人可抵扣多少？ 2.答案： 首先需要区分扣除本人是独生子女还是非独生子女： ①独生子女无论1个老人还是2个老人，每月只可抵扣3000元/月； ②非独生子女需进行分摊，每人分摊得额度不得超过1500元/月。 另外，被赡养老人须年满60周岁才可享受专项附加扣除（父母两人中有一人年满即可按规定享受）。 扣除人要根据实际情况进行专项附加扣除的填报，并保存好相关的资料备查哦！ 3.政策依据: 根据国家税务总局《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》 第三条 纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间分别为：（六）赡养老人。为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。 第十六条 纳税人享受赡养老人专项附加扣除，应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系；有共同赡养人的，需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。 纳税人需要留存备查资料包括：约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。 根据《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》国家税务总局公告2023年第14号第二条相关规定： 赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元，其中，独生子女每月扣除3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人不超过1500元。 需要分摊享受的，可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。...
24891
64
小规模纳税人可以开3%的增值税专用发票吗
星河老师
提问时间:06/24 15:35
#税务#
22616
49
老师，为什么道路通行费的税率是9％或3％，过桥费、是5％
郭老师
提问时间:04/18 15:18
#税务#
通行费发票税率一般常见的有三档：3%、5%、9%。道路的性质不同税率就会不一样，公路通行的简易征收的税率是 3%。如果不选择简易征收，经营公路通行业务，属于不动产经营租赁，正常适用税率为 9%。 规定： 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2016]36号） 车辆停放服务、道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等）等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。 《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税【2017】90号） 文件第七条规定，不同道路类型的通行费发票抵扣税率不同。支付的道路、桥、闸通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税额： 1.高速公路通行费可抵扣的进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 2.一级公路、二级公路以及桥、闸通行费可抵扣的进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。 根据财税【2016】36号文附件一第十五条 、财税【2018】32号文、税务总局2019年第39 号公告规定： 增值税税率：（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为 9%。...
22318
38
如果有A，B两个股东，分别投资100W设立了C，然后C亏了，亏了200W，这时候B股东转让给了C股东，C股东接过来之后A和C又分别每人投了100W，结果赚了300W，这时候账上的利润是300-100=100W，但是这时候如果要分红，那么一共想分的是300W，即这次赚的300W，所以AC一人分150W，那么我想问，100W的利润要分红300W，交个税的基数是300W吗？ 那如果这时候选择注销呢？账上所有者权益=200-200+200+300=500万，股东A有100+100W算是资金取回无需交税这个毋庸置疑，那C呢，这时候可以算取回100+100注册资本金无需交税，还是只能算取回100W无需交税，剩下取得的都要按照分红计算？ 两个问题，关于股权，求有能力的老师，无法回答的请忽略让给懂的老师，非常感谢
陈艳平
提问时间:04/23 21:25
#税务#
21461
79
应税凭证名称怎么填写
易 老师
提问时间:10/15 13:29
#税务#
21356
64