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货币资金清查时需要注意哪些问题?

普通 来源:正保会计网校 2023-05-17
货币资金清查是会计工作中的一项重要任务,需要注意以下几个问题:
1.核实银行存款余额:需要核实银行账户余额是否与银行对账单一致,是否存在未到账的支票或转账等未清账项。
2.检查现金流水账:需要检查现金流水账是否与现金收支凭证一致,是否存在未入账或重复入账的情况。
3.核对备用金余额:需要核对备用金余额是否与备用金清单一致,是否存在未报销或重复报销的情况。
4.检查票据管理情况:需要检查票据使用情况是否规范,是否存在丢失或重复使用的情况。
5.核实外币资金余额:需要核实外币资金余额是否与外币账户对账单一致,是否存在未到账或重复入账的情况。
6.检查资金使用情况:需要检查资金使用情况是否符合公司规定,是否存在未经批准或超出预算的情况。

以上是货币资金清查时需要注意的一些问题,通过认真核对可以确保资金的安全和准确性。
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