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多选题
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为6000元,现金存量上限为15000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有( )。
A、当持有的现金余额为4000元时,不需要进行现金与有价证券的转换
B、当持有的现金余额为1000元时,出售14000元的有价证券
C、当持有的现金余额为20000元时,购买5000元的有价证券
D、当持有的现金余额为16000元时,购买10000元的有价证券
(2)现金存量的上限(H)的计算公式
H=3R-2L
(3)现金存量下限的确定
受到企业每日的最低现金需要量、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。
【提示】随机模式是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,确定的现金持有量相对较高,是一个比较保守的现金持有量。
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