注会《财管》每日一练：风险溢价（2021.01.20）

普通来源：正保会计网校 2021-01-20

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单选题

以下有关市场风险溢价的估计的说法中，不正确的是（　）。

A、算术平均数更符合资本资产定价模型中的平均方差的结构

B、应选择较短的时间跨度

C、多数人倾向于采用几何平均法计算预期风险溢价

D、算术平均法得出的预期风险溢价，一般情况下比几何平均法要高一些

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【答案】

【解析】

由于股票收益率非常复杂多变，影响因素很多，因此，较短的期间所提供的风险溢价比较极端，无法反映平均水平，因此应选择较长的时间跨度，选项B的说法不正确。

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