中级会计职称《财务管理》每日一练：资金预算（2021.12.01）

普通来源：正保会计网校 2021-12-01

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单选题

甲公司本季度资金预算资料如下：期初现金余额为200万元，现金收入为1000万元，现金支出为600万元（包含资本支出100万元），偿还借款450万元，支付利息100万元，则期末现金余额为（）万元。

A、－150

B、0

C、50

D、150

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【答案】

【解析】

现金余缺＝期初现金余额＋现金收入－现金支出＝200＋1000－600＝600（万元）。期末现金余额＝现金余缺＋现金筹措－现金运用＝600－450－100＝50（万元）。
【提示】可以直接按照‘200＋1000－600－450－100’计算。

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