多选题
按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（ ）。
A、企业现金最高余额
B、有价证券的日利息率
C、公司日常周转所需要的资金
D、公司借款能力
【正确答案】CD
【答案解析】本题考核随机模型。现金最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。
中级会计职称：每日一练《中级会计实务》（2014-08-03）
正保会计网校
2014-08-03
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