中级经济师《中级金融》每日一练：基金托管人的职责（12.31）
来源： 正保会计网校
2023-12-31
普通
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多选题
根据《证券投资基金法》，基金托管人的职责有（ ）。
A、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
B、安全保管基金财产
C、按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算交割事宜
D、按照规定监督基金管理人的投资运作并确保兑现收益
E、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项
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【答案】
ABCE 【解析】
本题考查基金托管人的职责。按照《中华人民共和国证券投资基金法》第三十六条，基金托管人应当履行下列职责 : （1）安全保管基金财产；（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项 ; （7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；（9）按照规定召集基金份额持有人大会；（10）按照规定监督基金管理人的投资运作；（11）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
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