每周热点纳税咨询问题汇总（2025/02/24—2025/03/02）

来源：正保会计网校 2025-02-28

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编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/02/24—2025/03/02）
序号	具体内容
1	委托监测数据计算当月污染物排放量方法
2	自动监测数据计算污染物排放量查看方法？
3	货币资金形式注资到子公司，子公司缴纳了印花税，母公司需要缴纳吗?
4	境外书立境内使用应税凭证印花税解析
5	多方合同如何计算缴纳印花税？
6	国家机关和事业单位是否需要缴纳印花税？
7	纳税人提供园林绿化的后期养护按照什么税目缴纳增值税？
8	什么是数电发票发票总额度？发票总额度能否调整？
9	子女年满3岁暂未入托可以享受子女教育专项附加扣除吗？
10	自然人“反向开票”及投资所得需汇总申报吗？
11	“草原英才奖”结余调增后支出可否税前扣除？
12	香港企业分红投资上海企业可享预提所得税优惠吗？
13	免办理个税汇算清缴,2025年个税综合所得汇算清缴是否还可以适用？
14	个人将自己持有的股权无偿转让给妻子，再次转让股权计算个税的股权原值是零元吗？
15	有的房产采用公允价值模式计量，有的房产采用成本模式计量吗？
16	企业支付离职员工竞业补偿金，按什么所得项目代扣代缴个税？
17	煤矿企业给下井工人购买生活用品，取得专票可否抵扣进项税？
18	未收汇未办理出口退税，次月是否需要填报增值税申报表？
19	企业雇佣退役士兵扣减的增值税是否包含简易计税的增值税？
20	一般纳税人连续四个季度销售额累计未超过500万元，可以选择转为小规模纳税人吗？
21	小规模纳税人转让土地的销售额，是不是计入年应税销售额判断是否转一般纳税人？
22	餐饮企业给职工提供工作餐，是否要视同销售交增值税？
23	小规模纳税人在异地施工,季度开票金额不超过30万,需要在当地预交增值税吗？
24	污水处理劳务可以免征增值税吗？
25	公司发电项目产生的电力用于自身的生产经营，能享受优惠吗？
26	虚开增值税专用发票纳税信用会降为什么等级？
27	全年一次性奖金时已经选择了单独计税，汇算时能合并吗？
28	全年一次性奖金汇算时如何确定所属期?
29	研发项目发生的科技查新费用,是否可以作为研发费加计扣除?
30	会计核算确认了营业外收入，是否需要交企业所得税？
31	公司股东认缴注册资本500万，实缴100万，现在减资，股东是否需要缴税？
32	2024年新成立的企业目前还在基建期，纳税信用等级为M级能否办理留抵退税？
33	购买菌类产品脱水后变成干菌再销售可以开免税发票吗？
34	车船税扣缴义务人可以代收代缴车船税滞纳金吗？
35	供电企业预收电费增值税纳税义务发生时间如何确定？
36	装修费用可以在土增值税清算时扣除吗？
37	父母生病住院的支出能否由子女按大病医疗进行专项附加扣除？
38	支付境外特许权使用费代扣税后多长时间向税务机关申报缴纳？
39	招用的员工是2000年退役的士兵，能否享受自主就业退役士兵创业优惠？
40	申报错误，更正申报后，2024年及以后的增值税申报表需要更正吗？