内部报告控制

　　内部报告控制要求企业建立和完善内部报告制度，明确相关信息的收集、分析、报告和处理程序，及时提供业务活动中的重要信息，全面反映经济活动情况，

　　增强内部管理的时效性和针对性。

　　1、内部报告控制五要求

　　①整体要求：表格化、数据化、条理化、规范化。

　　②内容要求：简明扼要、通俗易懂、统筹规划、避免重复。

　　③时效要求：及时、按时、主动、积极。

　　④方法要求：提问题、讲办法、讲时间、讲思路。

　　⑤责任要求：部门负责、个人负责。

　　⑥上报要求：逐级上报，特殊除外。

　　2、内部报告的方式

　　内部报告方式通常包括：晨会报告、夕会报告、例行报告、实时报告、专题报告、综合报告等。

　　3、内部报告分类

　　内部报告应该根据部门的性质进行分类，综合整理、设计，涉及数据的必须统一口径归集，避免误导决策。

　　①工作总结和工作计划报告：每周、每月、每季、半年和年度由下级部门或下级员工向上级部门或员工上报。

　　②销售报表：销售部门和业务员都要建立销售收入结构表、销售数量结构表、销售收入区域表、退货明细表、订单执行情况表、应收账款明细表等有关台账。这些报表每天上报销售部负责人，每周或每月上报财务总监或企业负责人。

　　③费用报表：各部门或有关个人要建立费用控制台账管理费用，不能盲目开支。

　　④成本报表：生产部门应当建立成本控制台账，生产部门有关领导应当天天看、天天分析，并于每周或每月上报财务总监或企业负责人。

　　⑤采购报表：采购部门和采购员都要建立采购价格体系、存货进销存明细表和应付账款等有关台账。这些报表每天上报采购部负责人，每周或每月上报财务总监或企业负责人。

　　⑥资金报表：资金收支结构日报、借款明细表、贷款担保抵押表、贷款情况表、银行账户及印鉴管理表、银行对账单、资金盘点表、银行余额调节表、资金需求状况表。财务总监应该重点关注这些信息，并不定期检查。企业负责人应该关注资金需求状况等。

　　⑦资产报表：行政部应当建立资产管理台账对企业资产进行全面跟踪管理，每月进行盘点核实。财务部应当定期与行政部核对资产。

　　⑧人事报表：包括人事变动分析表和薪资变动分析表，每月上报各部门负责人、财务总监和企业负责人。

　　⑨投资报表： 每月对企业投资情况向企业负责人进行分析报告。

　　⑩分析报表：在以上报表的基础上通过文字进行说明，详细分析前因后果，包括财务分析报告。