超市采购发包作业管理办法

　　一、为使公司采购发包达到行之有效的执行与管理，特制定本办法。

　　二、范围：

　　凡一切需采购之项目，如：财产、设备工具及公司各项费用申请和支出，均依照本办法执行。

　　三、管理细则：

　　1、总务处经办人采购需负一切法律责任。不得徇私。如经举证确实，除赔偿所造成集体环境及损失外公司将追究其相关法律责任。

　　2、各类大宗采购必须按合同严格执行。公司费用核决、分预算内和预算外两种流程

　　四、作业流程：

　　（一）预算内：（指超过月累计预算时）

　　1、凡一切须采购物品及各项费用申请和支出，均需严格按着公司财务部相关规定之流程进行。

　　2、每次申请金额核决程序也应严格按照财务部相关规定进行。

　　（二） 预算外：（指超过累计预算时）

　　1、严格按照财务相关规定进行。

　　2、突发性及预算数额较大者，应报公司董事会商议解决，并视同预算外。

　　五、依合同所签定内容支出的费用，严格按照财务部流程办理。

　　六、各部每月所支出费用如超过月累计预算时，应呈报直属领导，并由部门主管详细阐述理由，经主管副总或总经理批准方可。

　　七、各项费用支出，以事前申请核准为原则。金额较大的应先行了解价格再作预算。

　　八、发包、验收：

　　1、采购完成后，总务经办应以申购单所列清单进行发包。

　　2、发包中应特别注意物品规格、单价、数量等单据，以做最后确定。

　　3、物品送达后，由申购部门人员进行签收、领用，如有数量不附等问题，应及时反映更换，不得进行验收领用。

　　九、请款、付款：

　　严格按照公司规定财务程序和时间支取。

　　十、本办法经总经理核准、修改时亦同。