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怎么理解坐支现金

来源: 正保会计网校 2010-03-02
普通

  【问题】

  企业不得坐支现金,也就是说不能从本单位现金收入中直接支付现金。收支现金时,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,库存现金限额不就是现金收入吗?

  【解答】

  会计上讲究收支两条线。收到的现金直接支付属于坐支现金,因为按规定所有收到的现金当日需要存入银行。支出现金用到的现金是你从银行提出来的,不是直接收到的。如果收支发生在不同日期相信你也就没有疑问了。

  举个例子,比如你2号收到100元,当日支出50元,1号库存现金10元。 按要求你要去银行存入100元,提取40元,最后支出50元,如果要留备用金,还可以多提一点。

  实际工作中你可以把收到的钱支出出去,但是当日一定要在银行办理存款业务。就是你收到100元,支出50元,还剩下50元。之后带上那60元(上一天还有10元余额)和你要提现的40元的支票,去银行填一张100元的存单,做账时先做存入100元的业务,之后是提现40元的业务,最后是支付现金50元的业务。

我要纠错】 责任编辑:zoe
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