2012会计职称考试《中级经济法》复习：证券法律制度概述

2012年会计职称考试《中级经济法》——第四章证券法律制度

　　知识点、证券法律制度概述

　　（一）证券法律责任的主体

　　《证券法》规定的可能承担证券法律责任的主体主要有：

　　（1）未经允许从事证券业务的主体。

　　（2）发行人、上市公司或其控股股东、实际控制人。

　　（3）上市公司的董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东。

　　（4）收购人或其控股股东。

　　（5）保荐人。

　　（6）其他法定信息披露义务人。

　　（7）证券交易内幕信息的知情人或非法获取内幕信息的人。

　　（8）法律、行政法规规定禁止参与股票交易的人员。

　　（9）证券公司、证券交易所、证券登记结算机构或其工作人员。

　　（10）证券服务机构（包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构和会计师事务所）或其工作人员。

　　（11）证券业协会、证券监督管理机构或其工作人员。

　　（12）单位责任主体中直接负责的主管人员和其他直接责任人员。

　　（13）国家工作人员。

　　（二）证券法律责任的类型

　　证券法律责任的类型，包括民事责任、行政责任、刑事责任和经济法责任。由于证券法规范主要由强制性规范构成，因此，证券法律责任主要以行政责任、经济法责任等法律责任为主，但是，不同类型的证券法律责任中同一性质的责任承担形式，以民事责任优先。为此，证券法明确规定：“违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付的，先承担民事赔偿责任。”鉴于依照证券法收缴的罚款和没收的违法所得全部上缴国库，这一规定体现了证券法优先保护投资者合法权益的立法宗旨。