2011会计职称考试《经济法》第四章习题演练
2011年中级会计职称考试已经进入到强化冲刺阶段，为了帮助广大考生充分备考，小编从论坛搜集整理了《经济法》各章练习题，供大家参考，祝大家学习愉快！
第四章 证券法律制度
一、单项选择题
1.下列关于股票和公司债券法律特征的表述中，不正确的是（）。
A.股票和公司债券都属于有价证券
B.公司债券持有人在公司破产时，优先于股票持有人得到清偿
C.发行股票和发行公司债券有不同的法律要求
D.公司债券持有人和股票持有人均与公司之间形成债权债务关系
2.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所是提供证券集中竞价交易的场所，进入证券交易所参与集中竞价交易的必须是（）。
A.机构投资者
B.机构投资者或个人投资者
C.综合类证券公司
D.具有证券交易所会员资格的证券公司
3.某证券公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营。根据《证券法》的规定，该证券公司的注册资本最低限额为（）。
A.1000万元
B.5000万元
C.1亿元
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D.5亿元
4.下列可以成为证券公司从业人员的是（）。
A.因违法行为被开除的证券公司的从业人员
B.被开除的国家机关工作人员
C.因违反劳动纪律被辞退的某企业员工
D.因违纪行为被开除证券登记结算机构的从业人员
5.设立证券登记结算机构，自有资金不得少于人民币（）。
A.2亿元
B.1亿元
C.5000万元
D.5亿元
6.下列有关公开发行股票的说法正确的是（）。
A.必须是向特定对象发行股票
B.向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票
C.向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票
D.公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
7.下列属于证券投资基金上市的条件是（）。
A.基金合同期限为3年以上
B.基金募集金额不低于1亿元人民币
C.基金持有人不少于2000人
D.基金的募集符合《证券投资基金法》的规定
8.根据《证券法》规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指（）。
A.1个月内
B.2个月内
C.3个月内
D.4个月内
9.下列信息不属于内幕信息的是（）。
A.公司分配股利或者增资的计划
B.公司债务担保发生重大变更
C.公司营业用主要资产报废一次超过该资产的20%
D.上市公司收购的有关方案
10.下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是（）。
A.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的24个月内不得转让
B.上市公司的收购，既包括对股份的收购，也包括对资产的收购
C.在收购要约确定的承诺期限内，收购人可以变更其收购要约
D.收购期限届满，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购
11.A公司拟收购B上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于A公司一致行动人的是（）。
A.与A公司有合作关系的甲公司
B.与A公司签订了中外合营意向书的乙企业
C.为A公司提供贷款的丙银行
D.为A公司收购方案出具修改意见的丁事务所
12.根据我国《证券法》的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是（）。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上
C.具有持续盈利能力，财务状况良好
D.最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
13.有限责任公司可以发行公司债券，其条件之一是（）。
A.净资产额不低于人民币1000万元
B.净资产额不低于人民币3000万元
C.净资产额不低于人民币5000万元
D.净资产额不低于人民币6000万元
14.下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是（）。
A.证券投资基金由基金管理人依法募集
B.国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定
C.基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书
D.基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上
15.根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。该期限为（）。
A.该股票的承销期内和期满后1年内
B.该股票的承销期内和期满后6个月内
C.出具审计报告后6个月内
D.出具审计报告后1年内
16.下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是（）。
A.公司股本总额不少于人民币6000万元
B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C.公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D.必须是国家鼓励发展的产业
17.某公司2006年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2007年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。
A.2006年发行的公司债券尚未募足
B.2006年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益
C.本次拟发行的公司债券利率高于银行同期利率
D.本次拟发行的公司债券未确定保荐人
二、多项选择题
1.某证券公司的注册资本为4亿元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是（）。
A.证券自营；证券经纪；证券资产管理
B.证券自营；证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问
C.证券自营；证券经纪；证券投资咨询
D.证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问
2.下列选项中，关于证券交易所理事会的说法，正确的是（）。
A.证券交易所理事会由7至13人组成
B.非会员理事人数不少于理事会成员总数的1/3
C.非会员理事人数不超过理事会成员总数的1/2
D.会议须有2/3以上理事出席，并经出席会议的1/2以上理事表决同意方位有效
3.某股份有限公司设立时采用募集设立方式，其向社会公开发行的股票采用承销的方式进行，这种股票发行方式属于（）。
A.设立发行
B.增资发行
C.直接发行
D.间接发行
4.下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的是（）。
A.特定的发行对象不超过10名
B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让
D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让
5.根据规定，下列各项中，可以发行公司债券的主体是（）。
A.股份有限公司
B.国有独资公司
C.甲国有企业与乙国有企业投资设立的有限责任公司
D.甲国有企业、乙国有企业与丙集体企业投资设立的有限责任公司
6.根据规定，股份有限公司公开发行股票时，应当组织承销团承销的有（）。
A.股票总额为1000万股，每股价格为人民币5.8元
B.股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元
C.股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元
D.股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元
7.基金上市期间，出现下列情形，应当终止上市的是（）。
A.发生重大变更而不符合上市条件
B.基金合同期限届满
C.严重违反投资基金上市规则
D.不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件
8.根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。
A.公司的重大投资行为
B.公司40%的监事发生变动
C.公司减资的决定
D.人民法院依法撤销董事会决议
9.根据规定，获得对一个上市公司的实际控制权是指（）。
A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过51%
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
10.下列属于个人申请保荐代表人资格的条件是（）。
A.未负有数额较大到期未清偿的债务
B.3年以上会计业务经历
C.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效
D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚
11.关于证券发行的保荐制度，下列说法正确的是（）。
A.证券公司申请保荐机构资格的，其注册资本不低于人民币l亿元，净资本不低于人民币5000万元
B.保荐机构履行保荐职责，应当指定取得保荐代表人资格的个人具体负责保荐工作。未经核准，任何机构和个人不得从事保荐业务
C.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以由不同保荐机构承担
D.个人申请保荐代表人资格的，应当具备3年以上保荐相关业务经历
12.根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，不正确的是（）。
A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，基金份额持有人也可以申请赎回
B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，不可以上市交易
C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人
D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市
13.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。
A.甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22%的股票
B.W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
C.为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有N公司的股票
D.为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票
14.根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。
A.公司股本总额不少于人民币5000万元
B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
15.根据《证券法》的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。
A.最近1年连续亏损
B.有重大违法行为
C.净资产额减至人民币1500万元
D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金
三、判断题
1.证券市场中的发行市场，又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖、转让交易实现流通转让的场所。（）
2.根据《证券法》的规定，证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。（）
3.期货可以分为商品期货与金融期货，其中金融期货是指股指期货。（）
4.首次公开发行股票数量在5亿股的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（）
5.某股份有限公司于2008年5月成功发行了5000万元的公司债券，为进一步筹集生产经营资金，该公司拟于同年11月再次发行6000万元的公司债券。由于该公司两次发行公司债券的间隔不足1年，其再次发行公司债券的申请将不会被批准。（）
6.某上市公司高级管理人员于2006年1月卖出其所持有的本公司股票，又于2006年5月买进本公司股票并获得收益，根据《证券法》的规定，该所得收益可以归其个人所有。（）
7.投资者及其一致行动人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式拥有权益的股份变动达到一个上市公司已发行股份的5%，可以豁免履行报告、公告义务。（）
8.某公司违反《中华人民共和国证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当先缴纳罚款。（）
9.上市公司应在会计年度前3个月、6个月、9个月和12个月结束后的1个月内编制季度报告。（）
10.甲在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易量，诱使他人购买或卖出自己所持有的券种的行为属于欺诈客户的行为。（）
11.国有企业、国有资产控股的企业、上市公司所开立的股票账户，可以用于配售股票，也可以用于二级市场的股票，但在二级市场买入又卖出或者卖出又买入同一种股票的时间间隔不得少于12个月。（）
12.甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为属于内幕交易的行为。（）
13.采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票，但不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。（）
14.公民甲持有乙公司31%的股份，且与乙公司同时持有丙上市公司的股份。如果乙公司实施对丙上市公司的收购行为，公民甲与乙公司为一致行动人。（）
四、简答题
1.2009年3月25日，甲公司通过证交所的证券交易收购股票上市的乙公司3.5%的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1.3%和1.2%。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至3月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5%。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11%。
要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：
（1）按照《证券法》的规定，在3月25日后，甲公司继续收购的行为是否合法？说明理由。
（2）假如甲公司持乙公司股份比例超过30%后继续收购，并向乙公司的股东发出收购要约。在要约有效期内，乙公司被其担保公司A公司诉至人民法院，那么甲公司能否撤回其收购要约？说明理由。
（3）假如甲公司以乙公司被起诉为由，对乙公司的股东B公司持有的股票以要约中规定价格的70%压价收购，这种做法是否正确？说明理由。
五、综合题
1.A有限责任公司（以下简称A公司）为了扩大经营规模，决定向社会发行公司债券。在申报材料中显示，A公司的注册资本5000万元；净资产额为8000万元；拟发行公司债券3000万元。A公司与以B证券公司为首的承销团（由B.C.D三家证券公司构成）签订了承销协议，承销期60天。B证券公司认为该项债券利润丰厚，因而在代销开始前，便自行决定留存1500万元。C证券公司接受客户张某的全权委托，为其买进10万元债券；D证券公司为了促进自己业务的发展，竭力鼓动其客户购买A公司的债券。其中客户李某提出，他想买进30万元，但其自有资金只能买15万元。D证券公司在未经任何审批手续的情况下，向李某许诺，帮助他凑足其余资金。证券发行中，B证券公司发现，A公司的募集文件中有重大遗漏：一笔2100万元的债务未在资产负债表中列明，证券公司遂停止了销售活动，并要求A公司承担其发行证券造成的损失8万元。至停止发行时，李某已购买了该公司债券20万元。
要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题：
（1）A公司是否符合发行公司债券的条件？说明理由。
（2）A公司发行的公司债券未超过5000万元，是否可以由承销团发行？说明理由。
（3）B.C.D三个证券公司在承销过程中有哪些做法不符合法律规定？说明理由。
（4）证券公司是否可以停止销售公司债券？说明理由。
2.甲公司为乙上市公司实际控制人，拟通过收购丙上市公司（以下简称“丙公司”）的股份，达到控制丙公司的目的。在董事会讨论收购方案时，一些董事分别提出以下观点：
（1）以下属的两个子公司作为收购人，通过证券交易所的证券交易收购丙公司的股份。两个子公司持有丙公司的股份合计达到5%之日起3日内，即向中国证监会提交书面报告，但对被收购公司暂时保密。
（2）两个子公司持有丙公司的股份合并计算。合计达到5%时，并且每增加5%时，均应暂停交易。
（3）两个子公司持有丙公司的股份合计超过5%但未达到20%时，编制详式权益变动报告书。
（4）收购丙公司已发行的股份合计达到30%时，如果资金允许继续进行收购，即向丙公司所有股东发出收购60%股份的要约。如果资金短缺，则面向特定股东协议收购。
（5）收购要约约定的收购期限初步定为20日，根据收购情况再作调整。
（6）如果预售要约股份的数量超过预定的60%时，则以抽签的方式确定收购预受要约的股份。
（7）在收购行为完成9个月后，可以考虑将所持丙公司的股份部分转让给丁公司。
要求：分析上述观点是否符合法律规定？并分别说明理由。
