注会：每日一练《财务成本管理》（2008.6.6）

　　多项选择题

　　◎假设ABC公司的股票现在的市价为60元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为是65元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升22.56％ 或者降低18.4％。无风险利率为每年4％，假设该股票不派发红利，则利用风险中性原理计算期权价值过程中涉及的下列数据，正确的有（　　）。

　　A.股价上行时期权到期日价值为8.536元

　　B.期望回报率为4％

　　C.下行概率为0.5019

　　D.期权的现值为4.1684元

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　　正保会计网校
2008年6月6日