企业所得税年度纳税申报表修订的《纳税调整项目明细表》有啥新变化？

【问题】

企业所得税年度纳税申报表修订了，《纳税调整项目明细表》（A105000）有哪些新变化？

【答案】

为减轻金融企业填报负担，结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）修订情况，《纳税调整项目明细表》（A105000）在第39行“特殊行业准备金”项目中新增保险公司、证券行业、期货行业、中小企业融资（信用）担保机构相关行次，用于填报准备金纳税调整情况。

温馨提示：第 39 行“ （三） 特殊行业准备金” ：填报特殊行业准备金调整项目第 39.1 行 至第 39.7 行（不包含第 39.3 行）的合计金额。

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