外贸企业如何将发票“退税勾选”调整为“抵扣勾选”？

【问题】

外贸企业如何将发票“退税勾选”调整为“抵扣勾选”？

【答案】

参考深圳税务回复：1.“退税勾选”调整为“抵扣勾选”，在发票未确认的情况下，直接在发票勾选平台撤销“退税勾选”，然后勾选“抵扣勾选”即可。                        

2.“退税勾选”调整为“抵扣勾选”，在发票已确认的情况下：

a.发票未申报退税的，使用外贸企业出口退税申报系统，在“其他申报向导——发票误勾选退税且未报退税申请录入”模块生成申报数据，再通过“出口退税综合服务平台”提交数据，然后第二税务分局审核通过的次日后，企业重新在“增值税发票综合服务平台”的“抵扣勾选”模块中对相关发票进行“抵扣勾选”      

b.发票已申报退税，且符合开具“出口转内销证明”，企业可以向第二税务分局申请“出口转内销证明”，审核通过次日后，在“出口转内销发票勾选”模块勾选、操作。

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