子公司给母公司供货,3月确认收入500万,按预算结转成本400万,母公司未销售。4月母公司实现完全销售550万,但子公司由于前期预算不足,4月又补转实际成本100万。请问这两个月的抵消分录怎么做?
3月抵消分录:
借:主营业务收入 500万
贷:主营业务成本 400万
库存商品 100万
4月不需要做抵消分录
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