2月份计提工资23000，4月份发2月份的21000，比计提工资少2000，应该怎么调整，怎么做分录？ 另外是否要做红字凭证，2月份计提工资会不会影响本年利润？ 4月份发了2、3两个月的工资，结转损益时管理费用的职工薪酬是从实际发放中来的还是计提中来的？
需要做红字凭证，2月份计提工资会影响本年利润，结转损益时的管理费用是实际计提的，发放时冲减应付职工薪酬科目。
调整分录：
借：管理费用-工资 2000
贷：应付职工薪酬-工资 2000
2019年财会职场晋升攻略：能力测评、实训演练、职业规划、就业上岗
初级考后求职规划、实操学习从此开启，戳图点击进入了解>
111
回复：资料包
立即免费获取
