税前扣除需要如何填写报表?

【问题】

税前扣除需要如何填写报表?

【答案】

在企业所得税月(季度）预缴时,上述项目的扣除直接体现在企业所得税月(季度)预缴申报表“利润总额”栏次,企业可以按照国家统一会计制度规定计算填报完成扣除。

如果企业在企业所得税月（季度)预缴时未进行扣除，在办理企业所得税年度汇算清缴时也可以扣除哦，此时企业可以通过填写A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》进行扣除。

企业只需要在A105050报表中填写8-12栏次即可完成“五险”住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险以及人身安全保险费(特殊工种)等其他项目的税前扣除。

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