下载APP
首页 > 会计实务 > 会计人员 > 会计培训

交通费、差旅费、业务招待费扣除的标准是什么?

来源: 正保会计网校 2021-01-06
普通

每个企业在日常活动过程中会产生许许多多的费用需要报销,既然需要报销就会存在报销的要求与标准,今天带大家一起看一下吧!

交通费、差旅费、业务招待费扣除的标准是什么?

各部门在经办业务时,应取得税务部门认可的合法票据,即应取得正规增值税发票或非经营性统一收据,如果公司是一般纳税人,应尽量索取增值税专用发票,报销时将发票联与付款申请单、其他报销单据粘贴在一起,和抵扣联一起交至财务部。

增值税专用发票开具应满足以下要求:

a.项目齐全,与实际交易相符;

b.字迹清楚,不得压线、错格;

c.发票联和抵扣联加盖发票专用章;

d.按照增值税纳税义务的发生时间开具

费用报销标准

1.办公用品

办公用品由行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责;

各部门每月末向行政部提交下月办公用品需求预算,行政部根据各部门需求及办公用品库存情况,编制下月办公用品购置计划,实际购置时填写购置申请单报请批准。

2.交通费

员工公出应搭乘公共交通工具,如需用车,应优先申请公司行政用车,在无车可派或遇紧急情况下,经部门领导批准,可以乘坐出租车;员工发生的合理的交通费可据实报销。

3.差旅费

员工出差前应填写《出差审批单》,经部门负责人批准;

员工出差根据岗位级别分别乘坐火车标准为硬座、软座、硬卧、软卧,乘坐高铁标准为一等座、二等座,乘坐飞机为经济舱、商务舱;

员工出差根据岗位级别、出差城市分别适用住宿费报销标准及餐费、交通补贴。

4.业务招待费

业务招待支出需在事前报公司总经办批准,并根据招待人数、招待人员级别控制招待支出标准。

5.通讯费

员工根据岗位级别每月报销规定标准内办公通讯费用,如实际支出高于报销标准,按报销标准报销,如实际支出低于报销标准,按实际支出报销。

6.培训费

培训费由公司总经办统一管理;

各部门应于季度末向总经办报送下季度培训计划及培训费用支出,并按已批准的培训计划参加培训,及时报销培训费用。

工作之余不想虚度,快用知识技能武装自己,网校实务畅学卡会员重磅上线,千余门实用好课辅导期内免费学,悄悄超越别人,从这里开启。点击了解详情>>

今日热搜
热点推荐:
做账报税
做账报税私教班第十一季
加入会计实务交流圈

微信识别二维码

扫码找组织

回复:资料包

立即免费获取

有奖原创征稿
取消
复制链接,粘贴给您的好友

复制链接,在微信、QQ等聊天窗口即可将此信息分享给朋友
客服