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【关注】这几样工作出纳不能同时去做!

来源: 正保会计网校 2020-08-04
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学会计的人应该都知道,我们步入财务行业的第一步就是做出纳,而出纳的职责是什么呢,出纳工作看着虽小但也有存在很多讲究,不能同时兼管一些工作,接下来就看看吧!

【关注】这几样工作出纳不能同时去做!

一、出纳人员的职责 

(一)办理现金支付和银行结算业务 

(二)管理库存现金和银行账户 

(三)保管库存现金和各种有价证券的安全与完整 

(四)保管有关印章、空白票据 

(五)办理外汇出纳业务

二、出纳岗位的内部牵制制度 

管钱的不管账,管账的不管钱。 

1.出纳不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。

2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。

3.支票签发与支票审核不得由同一人办理。

4.企业财务专用章和法定代表人印章不得由同一人保管,不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。

5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离。

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